Cómo hacer un cfdi de pago de dividendos y lo que debes saber

Si tu empresa generó utilidades en su ejercicio y efectuaste pagos a los socios por dichas utilidades y necesitas sabe tu comprobante de retenciones por dividendos; sigue leyendo para conocer cómo hacer un cfdi de pago de dividendos y lo que debes saber.

¿Qué es un cfdi de Retenciones?

Este es un documento que nos sirve para expedir una constancia por retenciones de impuestos como son los casos de enajenación de acciones, dividendos, utilidades distribuidas, regalías por derechos de autor, pagos a favor de residentes en el extranjero, intereses reales deducibles por créditos hipotecarios, etc. Y nos ayuda a cumplir con las obligaciones requeridas por el SAT.

Recuerda que, si en el transcurso del año realizaste pagos de dividendos a los socios de tu empresa, deberás emitir y entregar dicha constancia. Para cumplir con esta obligación tendrás como limite el 31 de enero del siguiente año. Aunque puedes entregarlo en cualquier momento del transcurso del ejercicio fiscal actual.

¿Quiénes utilizan el cfdi de dividendos?

Podremos emitir el cfdi de retenciones, como anteriormente lo comentamos si la empresa realizó la distribución de las utilidades a los socios residentes o no del país, mencionando el monto por los dividendos y el importe gravado de estos, a este documento integraremos el complemento de dividendos.

¿Cuáles son los requisitos para emitirla?

1. Tener un certificado de sello digital
2. Capturar los datos del complemento de dividendos

Obtención del Certificado de Sello Digital

El Certificado de Sello Digital, al ser un documento electrónico a través del cual el Servicio de Administración Tributaria certifica la vinculación entre tu clave pública única y tu identidad. Si no sabes que es o como se generarlo te invito a ver el tutorial para generar certificado de sello digital.

¿Cómo hacer un cfdi de pago de dividendos?

Nuestra recomendación como siempre es tener a la mano toda la información necesaria para el llenado de nuestro documento. En seguida te mostraremos las secciones que deberás llenar.

Complemento de dividendos

El complemento de dividendos es proporcionado por tu proveedor del sistema de facturación o PAC quien integrará la información para la captura de los datos que requiere sat en la emisión de dicho comprobante. Este tipo de documento no lo puedes hacer en el portal del SAT, siempre lo deberás hacer mediante un proveedor como nosotros.

Receptor

como primer paso, iniciaremos introduciendo la información fiscal del receptor, de quien estamos emitiendo el comprobante.

Nombre: Nombre del receptor.

RFC: Clave del RFC de la receptor, cumpliendo con el formato de 13 caracteres.

Correo: Es opcional ingresar el correo electrónico del receptor.

Calle:  Agregaremos el nombre de la vialidad en que se encuentra el inmueble.

Número interior – exterior: Ingresaremos, en caso de haberlo, el número exterior o interior de dicho inmueble.

País: Capturaremos el país de residencia del receptor.

Código postal: Agregaremos el código postal del inmueble.

Estado: Ingresaremos la entidad federativa en el que se encuentra el inmueble.

Municipio: Introduciremos el municipio o alcaldía donde ubicamos el inmueble según sea el caso.

Localidad: En el caso de conocerlo, ingresaremos la localidad o nombre popular en donde está ubicado el inmueble.

Colonia: Capturaremos el nombre  de la colonia en donde ubicamos el inmueble.

Tax Id: Si es el caso de que no sea México, introduciremos el registro tributario del país de residencia del cliente; , de lo contrario no lo capturaremos.

Detalles de retenciones

Retención. Seleccionaremos una de las opciones del listado

Mes Inicial. Aquí seleccionaremos mes en donde indicaremos el inicio del periodo en que se toma en cuenta el pago.

Descripción. Mencionaremos el concepto por el cual se hace la retención.

Mes Final. Aquí seleccionaremos el mes en donde indicaremos el inicio del periodo en que se toma en cuenta el pago.

Ejercicio. Ingresaremos el año en formato a 4 dígitos del ejercicio al que hacemos referencia.

Monto Total. Ingresaremos la cantidad total pagada.

Monto Gravado. Agregaremos el monto que resulta del gravamen.

Monto Exento. Indicaremos el monto que estará exento de gravamen.

Monto Retenido. Añadiremos el monto que será retenido por el gravamen.

Agregar impuestos

Base. Agregaremos la cantidad base

Tipo de Impuesto. Seleccionaremos el tipo de impuesto de la lista desplegable (ISR, IVA o IEPS)

Monto. Agregaremos el moto por dicho impuesto

Tipo Pago. Seleccionaremos una de las dos opciones, si es provisional o es definitivo

Dividendos o utilidades distribuidas del periodo o ejercicio

Tipo de dividendo o utilidad. Seleccionaremos de la lista desplegable uno de los valores del catálogo.

Importe o retención del dividendo o utilidad en territorio nacional. Indicaremos la cantidad por la retención causada en territorio nacional

Importe o retención del dividendo o utilidad en territorio extranjero. En caso de que la haya, Indicaremos la cantidad por la retención causada en territorio extranjero.

Monto de la retención en el extranjero sobre dividendos del extranjero. En caso de que los dividendos sean en el extranjero y de cause una retención en el extranjero, Indicaremos la cantidad por la retención causada.

Tipo. Indicaremos si es sociedad nacional o extranjera.

Importe del ISR acreditable nacional. Mencionaremos la cantidad según el ISR acreditable nacional.

Importe del dividendo acumulable nacional. Agregaremos la cantidad del dividendo acumulable nacional.

Importe del dividendo acumulable en el extranjero. Ingresaremos la cantidad del dividendo acumulable extranjero.

Remanente

Es el resultado de la diferencia entre ingresos y egresos de las personas morales que distribuyan anticipos o rendimientos o sociedades de producción, sociedades y asociaciones civiles.

Porcentaje de participación de sus integrantes o accionistas. Finalmente, Indicaremos el porcentaje en que se participó según las acciones poseídas en el total de la asociación.

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